티스토리 뷰
목차
프리랜서·개인사업자부터 직장인까지! 2025년 종합소득세 신고방법을 기초부터 전자신고까지 단계별로 쉽게 정리했습니다. 빠르게 종합소득세 신고하실 분은 아래 버튼을 클릭하세요.
1. 종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세란 말 그대로 한 해 동안 발생한 모든 과세 대상 소득을 종합해서 부과하는 세금입니다. 여기에는 다음과 같은 소득이 포함됩니다.
- 사업소득: 프리랜서, 유튜버, 작가, 개인사업자 등
- 근로소득: 직장에서 받은 급여
- 이자소득 및 배당소득
- 연금소득
- 기타소득: 원고료, 사례금 등
한 가지 이상의 소득이 있다면, 이를 합산하여 종합소득세를 신고해야 하며, 기한 내 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
2. 신고 대상자 확인
다음에 해당하는 경우, 종합소득세를 의무적으로 신고해야 합니다.
| 분류 | 내용 |
|---|---|
| 프리랜서/작가/유튜버 | 3.3% 원천징수 받은 소득자 |
| 개인사업자 | 간이과세자, 일반과세자 모두 해당 |
| 부동산 임대소득자 | 연간 임대료 일정 금액 이상 시 신고 의무 |
| 이자/배당소득자 | 2천만 원 초과 시 종합과세 대상 |
| 근로소득자 | 2개 이상 직장 근무 시 / 연말정산 미실시 시 |
단, 근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 별도 신고는 필요 없습니다.
3. 2025년 종합소득세 신고 기간
- 신고기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
- 납부기한: 동일하게 5월 31일까지
- 기한 후 신고: 6월 이후에도 가능하지만, 무신고 가산세(20%) + 납부불성실 가산세(연 9.125%)가 발생할 수 있습니다.
4. 종합소득세 신고를 위한 준비서류
전자신고를 하더라도, 아래 서류들을 미리 준비해두면 훨씬 수월합니다.
| 구분 | 필요서류 |
|---|---|
| 소득 증빙 | 원천징수영수증, 수입내역서, 통장거래내역 |
| 지출 증빙 | 현금영수증, 카드매출전표, 세금계산서 |
| 공제 항목 | 의료비, 교육비, 보험료 납입증명서, 기부금 영수증 |
| 신분 정보 | 주민등록증, 사업자등록번호, 공인인증서 또는 간편인증 |
TIP: 홈택스에 자동으로 수집된 '사전 제공 자료'를 통해 절반 이상의 데이터를 확인할 수 있습니다.
5. 홈택스를 통한 전자신고 방법
2025년에는 PC 홈택스와 모바일 손택스 앱 모두 이용 가능합니다.
ⓛ PC에서 홈택스 신고하는 법
- 홈택스 접속 후 로그인
- 상단 메뉴 → “신고/납부” 클릭
- “종합소득세” 선택 → ‘정기신고(확정신고)’ 클릭
- ‘자동 작성하기’ 또는 ‘직접입력하기’ 선택
- 소득 항목, 공제 항목 입력
- 결정세액 확인 후 제출
- 납부 방법 선택 (계좌이체, 카드, 가상계좌 등)
② 모바일 손택스에서 신고하는 법
- 앱스토어에서 손택스 앱 설치
- 공동인증서 또는 간편인증 로그인
- 종합소득세 신고 메뉴 진입
- 모바일에 최적화된 UI로 자동작성 → 제출 완료
주의: 소득 종류가 복잡하거나, 공제 항목이 많은 경우에는 PC 홈택스 이용을 권장합니다.
6. 종합소득세 절세 꿀팁
- 경비처리를 최대한 활용하세요. (업무 관련 지출은 모두 증빙!)
- 세액공제 및 소득공제 항목 꼼꼼히 입력하세요. (국민연금, 건강보험, 기부금, 교육비 등)
- 부양가족 등록으로 공제 혜택을 늘릴 수 있습니다.
- 1인 프리랜서도 세무대리인 상담을 받는 것이 유리한 경우가 많습니다.
- 단순경비율/기준경비율 선택에 따라 세액 차이가 큽니다.
7. 종합소득세 미신고 시 불이익
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 무신고 가산세 | 산출세액의 20% |
| 납부지연 가산세 | 1일당 0.025% (연 9.125%) |
| 신고불성실 가산세 | 허위 신고 시 최대 40% 가산 |
8. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 소득이 많지 않은데도 신고해야 하나요?
A. 연간 수입이 300~500만 원 이상이면 대부분 신고 대상입니다. 신고 후 환급받는 경우도 많습니다.
Q. 작년에는 안 했는데 이번에 처음인데요?
A. 처음이라면 국세청에서 ‘사전 안내문’이 발송됩니다. 없다면 홈택스에서 ‘My 홈택스 → 신고도움 서비스’ 확인!
Q. 신고했는데 금액이 너무 많아요.
A. 분할납부 신청이 가능하며, 최대 2개월까지 연장할 수 있습니다. 또한, 세무 전문가의 상담을 통해 조정 가능성도 있습니다.
마무리
2025년 종합소득세 신고는 더 이상 어렵지 않습니다. 홈택스 시스템의 발달, 자동화된 소득자료 제공, 다양한 신고 가이드 덕분에 이제 누구나 혼자서도 신고가 가능합니다. 중요한 것은 기한 내에 정확하게 신고하고, 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 적극 활용하는 것입니다.
👇 아직 신고하지 않으셨다면 지금 바로 홈택스에서 시작해보세요!